29 de enero de 2024
En este boletín damos a conocer los aspectos importantes sobre la regla final sobre quiénes tendrán acceso a la información sobre los beneficiarios reales (Beneficial Ownership Information, o “BOI”, por sus siglas en inglés) previsto en la Ley de Transparencia Corporativa (“LTC”) de los Estados Unidos de América (“EE.UU.”).
¿Qué es la Regla de Acceso?
La Regla de Acceso es una regla final que emitió FinCEN el 21 de diciembre de 2023 para implementar la LTC. La Regla de Acceso establece quién puede acceder a la información de los BOI presentada por las Entidades Reportantes a FinCEN y cómo deben proteger la confidencialidad y seguridad de esa información compartida.
La Regla de Acceso permite el acceso a la información de las Entidades Reportantes por parte de:
- Agencias federales específicas, para fines de seguridad nacional, inteligencia, aplicación o cumplimiento de la ley;
- Gobiernos estatales, locales, tribales y extranjeros, para fines de aplicación de la ley, con el consentimiento de FinCEN; y
- Instituciones financieras, para cumplir con los requisitos de diligencia debida del cliente, con el consentimiento de la entidad comercial.
¿Qué deben hacer las Entidades Reportantes?
Las Entidades Reportantes que se crean o registran en los Estados Unidos de América deben presentar un informe inicial de información de BOI a FinCEN, antes de las siguientes fechas:
- Si se crean o registran antes del 1 de enero de 2024, tienen hasta el 1 de enero de 2025 para presentar un informe inicial;
- Si se crean o registran después del 1 de enero de 2024 y antes del 1 de enero de 2025, tienen 90 días después de la creación o registro para presentar un informe inicial; y
- Si se crean o registran en o después del 1 de enero de 2025, tienen 30 días después de la creación o registro para presentar un informe inicial.
Importante
Las Entidades Reportantes también deben actualizar su información de sus BOI dentro de los 90 días posteriores a cualquier cambio que realicen en sus entidades.
FinCEN puso a disposición del público su Sistema de Presentación Electrónica de BOI para respaldar la presentación electrónica de los informes requeridos. La dirección es: https://boiefiling.fincen.gov/
¿Dónde puedo obtener más información?
El departamento corporativo de ESCG Abogados está a disposición de ustedes para asistirlos con la información necesaria para presentar el reporte sobre los BOI ante FinCEN.
Debido a la naturaleza general de la alerta informativa, no debe ser considerado como una asesoría legal. En caso de requerir una opinión sobre un tema en específico debe dirigir su petición a ESCG Abogados S.C.
